La Ley de Segunda Oportunidad es una herramienta legal que permite a las personas físicas, incluyendo a los autónomos, liberarse de deudas insostenibles y empezar de nuevo financieramente. 

Esta ley tiene como objetivo principal ofrecer una salida viable a aquellos que, por diversas circunstancias, no pueden hacer frente a sus obligaciones económicas. 

Y en el caso de los autónomos, en particular, esta ley puede llegar a ser una tabla de salvación que les permita superar momentos difíciles y volver a encaminar su actividad profesional.

Así que, si eres trabajador por cuenta propia, vamos a ayudarte a entenderla y te contamos cuáles son sus principales beneficios.

Cómo acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad si eres autónomo

Acogerse a la Ley de Segunda Oportunidad implica seguir un proceso específico que, aunque puede parecer complicado, está diseñado para ser accesible a cualquier persona con dificultades económicas. 

Los pasos que tienes que seguir son:

1. Intento de acuerdo extrajudicial: lo primero es intentar alcanzar un acuerdo extrajudicial con los acreedores. Este acuerdo busca renegociar las condiciones de las deudas para hacerlas más manejables. Para ello, se debe solicitar la intervención de un mediador concursal.
   
2. Declaración de concurso: si no se logra un acuerdo extrajudicial, se procede a la solicitud de concurso de acreedores ante el juez competente. En esta fase, se revisa detalladamente la situación financiera del autónomo y se evalúan sus bienes y deudas.
   
3. Exoneración del pasivo insatisfecho: finalmente, si se demuestra que el deudor ha actuado de buena fe y ha intentado por todos los medios pagar sus deudas, el juez puede decretar la exoneración del pasivo insatisfecho. Esto significa que el autónomo quedará libre de aquellas deudas que no ha podido pagar, permitiéndole empezar de nuevo.

Ventajas de la Segunda Oportunidad para los autónomos

La Ley de Segunda Oportunidad ofrece múltiples beneficios a los autónomos que se acogen a ella. 

Algunas de sus ventajas más interesantes son:

1. Alivio de la carga financiera: la principal ventaja es la posibilidad de liberarse de deudas que resultan imposibles de pagar. Esto permite al autónomo dejar atrás una situación financiera insostenible y reducir el estrés asociado a la misma.
   
2. Reinicio de la actividad profesional: una vez exonerado de sus deudas, el autónomo tiene la oportunidad de reiniciar su actividad profesional sin el peso de las obligaciones financieras anteriores. Esto facilita la vuelta al mercado laboral y la generación de nuevos ingresos.
   
3. Protección del patrimonio personal: durante el proceso, es posible proteger ciertos bienes esenciales para la vida y la actividad profesional del autónomo. Esto incluye herramientas de trabajo y, en algunos casos, la vivienda habitual.
   
4. Facilidades para el emprendimiento: la Ley de Segunda Oportunidad no solo permite a los autónomos salir de una situación difícil, sino que también fomenta el espíritu emprendedor al ofrecer una segunda oportunidad para empezar de nuevo sin las deudas del pasado.
   
5. Mejora del bienestar personal: al liberarse de una carga financiera insostenible, los autónomos pueden experimentar una notable mejora en su bienestar personal y emocional. La reducción del estrés financiero y la posibilidad de empezar de nuevo contribuyen a una mejor calidad de vida.

En resumen, la Ley de Segunda Oportunidad es una herramienta muy valiosa para aquellos autónomos que se enfrentan a dificultades económicas, ya que ofrece un proceso claro y accesible para liberarse de deudas y empezar de nuevo. 

Las ventajas que proporciona, desde el alivio de la carga financiera hasta la mejora del bienestar personal, hacen de esta ley una opción a considerar seriamente para aquellos que buscan una salida viable a sus problemas económicos. 

Por todo ello, si eres autónomo y te encuentras en una situación complicada, acogerte a la Ley de Segunda Oportunidad puede ser el primer paso hacia una nueva etapa de estabilidad y crecimiento profesional.

A partir del 1 de enero de 2025 llegan importantes cambios en la edad de jubilación.

Y serán unos cambios que van a afectar tanto a los trabajadores por cuenta ajena como a los autónomos.

La gran novedad para los trabajadores por cuenta propia va a ser que el número de años mínimos exigidos para jubilarse a los 65 años será por primera vez superior a los 38 años de cotización.

Te contamos los detalles.

El sistema actual de jubilación de los autónomos

Tal y como establece el Ministerio de Trabajo, los autónomos que quieran retirarse este 2024 y cobrar un 100 % de su base reguladora, tienen que encontrarse en una de estas situaciones:

• Tener 65 años y haber cotizado un mínimo de 38 años en la fecha de solicitud.
  
• Tener cumplidos 66 años y 6 meses.

Es decir, si un autónomo no tiene cumplidos en 2024 los 38 años de tiempo mínimo cotizado, tendrá que cumplir los 66 años y 6 meses para jubilarse. 

En caso contrario, tendría que acceder a la jubilación anticipada.

Los cambios en la edad de jubilación de los autónomos a partir de 2025

Ahora bien, a partir del próximo año la situación va a cambiar.

De esta forma, los autónomos que no tengan los años requeridos de cotización (38 años) no podrán jubilarse hasta los 67 años si desean recibir la pensión completa. 

Mientras que aquellos que deseen adelantar su jubilación a los 65 años seguirán en la misma situación, y deberán haber cotizado durante al menos 38 años.

Pero la gran novedad llegará para todos los autónomos que planeen jubilarse en 2025 y quieran cobrar el 100 % de la base reguladora de la pensión, que deberán encontrarse en una de estas situaciones:

• Tener 65 años y haber cotizado al menos 38 años y 3 meses.
  
• Haber cumplido 66 años y 9 meses.

Como ves, siguen produciéndose importantes cambios en los requisitos para acceder a la jubilación de los autónomos.

Si quieres más información y mantenerte actualizado, aquí puedes acceder a nuestro artículo La jubilación del autónomo: cómo calcular tu pensión.

Este es uno de los supuestos más frecuentes que suele darse al presentar la Declaración de la Renta:

1. Descargar el borrador de la Renta.
   
2. Revisar todo rápidamente.
   
3. Presentar la declaración.

Lo anterior suele terminar en un cuarto punto: darte cuenta de que has cometido un error.

Cuando eso sucede no queda más remedio que rectificar la Declaración de la Renta. Se puede y se debe hacer.

Ahora rectificar la Renta es más fácil

La Agencia Tributaria ha introducido facilidades para corregir los errores en la Declaración de la Renta. 

La novedad llega de la mano de la autoliquidación rectificativa.

Esta medida evita tener que realizar una solicitud de rectificación cuando el error perjudica al contribuyente.

Es un enfoque más flexible que permite a los autónomos, y a los demás contribuyentes, rectificar sus declaraciones de forma ágil.

Ahora, si te equivocas, tendrás un único camino: la autoliquidación rectificativa.

Errores comunes de los autónomos al presentar la Declaración de la Renta

Los autónomos suelen tener mayores dificultades a la hora presentar la Declaración de la Renta debido a la naturaleza de sus ingresos y gastos.

Los errores más comunes incluyen:

• No añadir todos los ingresos: a veces, por olvido o desconocimiento, se pueden dejar fuera algunos tipos de ingresos, lo cual altera la base imponible y el resultado de la Declaración de la Renta. Es un error importante que puede derivar en sanciones.
  
• Deducir gastos no admitidos: no todos los gastos son deducibles. Deducir gastos personales como si fueran profesionales es un error común en el que caen muchos trabajadores por cuenta propia. Consulta los gastos deducibles del IRPF en 2024.
  
• Introducir datos personales erróneos: este error puede llevar a retrasos en los pagos y a problemas en la devolución de impuestos. Cualquier dato personal erróneo causará conflictos.
  
• Equivocarse en las deducciones: algunos contribuyentes incluyen deducciones para que el resultado de la Renta les salga favorable, mientras que otros no las añaden cuando sí podrían hacerlo.

¿Qué ocurre si te equivocas en la Renta y no corriges el error?

Como hemos indicado al inicio, los errores en la Renta son comunes.

El problema no es el error, sino evitar corregirlo.

Si no resuelves el problema, te expones a problemas que pueden ir desde requerimientos de información hasta sanciones económicas de Hacienda.

Todo dependerá de la naturaleza y gravedad del error. 

En el caso de errores que resulten en una menor declaración de ingresos, la sanción puede variar dependiendo de si la Agencia Tributaria considera que ha habido intencionalidad o no.

¿Cuándo se deben corregir los errores en la Declaración de la Renta?

Deben corregirse tan pronto como se detecten, especialmente si aún estás dentro del plazo para la presentación de la declaración (en 2024 el plazo se extiende hasta el lunes 1 de julio).

¿Cómo rectificar una Declaración de la Renta ya presentada?

Si tras presentar tu declaración detectas un error, debes presentar una autoliquidación rectificativa.

Por primera vez, la Agencia Tributaria establece un sistema único (mucho más sencillo) para la corrección de las autoliquidaciones.

Este proceso está disponible en el portal de la Agencia Tributaria y permite corregir los datos erróneos de la Renta, incluyendo tanto errores que perjudican al contribuyente como aquellos que lo benefician. 

Aunque Hacienda ha simplificado el proceso de rectificación, la mejor manera de evitar problemas es delegar esta tarea en una asesoría profesional, como la que ofrecemos.

La temporada de impuestos puede ser estresante, pero también puede ofrecer una oportunidad para maximizar tus beneficios fiscales y obtener un retorno de impuestos más favorable. En este post, compartiremos algunos consejos prácticos y estrategias inteligentes para ayudarte a optimizar tu retorno de impuestos y aprovechar al máximo las deducciones y créditos disponibles.

1. Mantén un registro detallado de gastos: El primer paso para optimizar tu retorno de impuestos es mantener un registro detallado de todos tus gastos deducibles. Esto incluye gastos médicos, educativos, de negocio, caritativos y otros. Utiliza herramientas de seguimiento de gastos o aplicaciones móviles para facilitar esta tarea y asegurarte de no pasar por alto ninguna deducción potencial.

2. Aprovecha las deducciones fiscales disponibles: Investiga y aprovecha todas las deducciones fiscales disponibles para ti. Esto puede incluir deducciones por intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, gastos médicos, gastos de educación y más. Cuantas más deducciones puedas reclamar legítimamente, mayor será tu retorno de impuestos.

3. Contribuye a cuentas de retiro y de ahorro: Contribuir a cuentas de retiro, como un plan 401(k) o un IRA (Individual Retirement Account), no solo te ayuda a ahorrar para el futuro, sino que también puede reducir tu responsabilidad fiscal actual. Las contribuciones a estas cuentas suelen ser deducibles de impuestos, lo que puede generar un ahorro significativo en tu factura de impuestos.

4. Aprovecha los créditos tributarios: Además de las deducciones, busca oportunidades para aprovechar los créditos tributarios. Los créditos, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (Earned Income Tax Credit), el Crédito por Gastos de Educación (Education Credits) y el Crédito por Gastos de Cuidado de Dependientes (Child and Dependent Care Credit), pueden reducir directamente el monto de impuestos que debes.

5. Planifica con anticipación y consulta a un profesional: Planificar con anticipación es fundamental para optimizar tu retorno de impuestos. Considera tus circunstancias financieras y personales a lo largo del año y toma decisiones informadas que puedan beneficiarte fiscalmente. Además, no dudes en consultar a un profesional de impuestos o a un asesor fiscal para obtener orientación personalizada y asegurarte de que estás aprovechando al máximo todas las oportunidades fiscales disponibles para ti.

Optimizar tu retorno de impuestos no solo se trata de obtener un reembolso más grande, sino de aprovechar al máximo las oportunidades fiscales disponibles para ti. Al mantener un registro detallado de tus gastos, aprovechar las deducciones y créditos fiscales, contribuir a cuentas de retiro y planificar con anticipación, puedes maximizar tus beneficios fiscales y lograr un retorno de impuestos más favorable. Recuerda siempre consultar a un profesional de impuestos para obtener orientación específica sobre tu situación financiera y fiscal. ¡Aquí en [Nombre de tu empresa], estamos aquí para ayudarte en cada paso del camino hacia una temporada de impuestos exitosa!