La declaración de la renta es un trámite anual obligatorio que, aunque a simple vista puede parecer sencillo, suele presentar múltiples dificultades que llevan a cometer errores comunes. Estos errores pueden resultar en sanciones, devoluciones incorrectas o pérdida de beneficios fiscales. Conocer los fallos más habituales y cómo evitarlos es fundamental para hacer una declaración precisa y evitar problemas con Hacienda. En este artículo, exploraremos los errores más típicos y las recomendaciones para presentar una declaración sin inconvenientes.

1. No revisar los datos personales y fiscales
   Uno de los errores más frecuentes es no comprobar los datos personales y fiscales antes de presentar la declaración. En muchos casos, el borrador de la Agencia Tributaria puede contener errores en datos básicos como el domicilio, el estado civil, o incluso en la información de los hijos a cargo. Estos errores pueden modificar la base imponible y los beneficios fiscales.

Cómo evitarlo: Revisa cuidadosamente todos los datos personales y familiares en el borrador, y actualízalos si es necesario antes de aceptar el borrador o presentar la declaración.

2. Olvidar ingresos o no declarar alquileres
   Es común olvidar incluir ciertos ingresos, como los derivados de alquileres, intereses bancarios o actividades económicas. No declarar correctamente estos ingresos puede acarrear sanciones.

Cómo evitarlo: Verifica los datos fiscales proporcionados por Hacienda, que suelen incluir gran parte de los ingresos percibidos. Si tienes inmuebles en alquiler o cuentas bancarias, asegúrate de incluir estos ingresos y los gastos deducibles, como los intereses de la hipoteca o los gastos de conservación.

3. No aplicar deducciones a las que se tiene derecho
   Existen muchas deducciones que pueden reducir significativamente la cantidad a pagar, pero muchas veces se nos olvidan o no sabemos cómo aplicarlas. Entre las deducciones más olvidadas están las relacionadas con familia numerosa, vivienda habitual, aportaciones a planes de pensiones y donativos.

Cómo evitarlo: Antes de hacer la declaración, revisa las deducciones estatales y autonómicas aplicables a tu situación. Puedes consultar la página web de la Agencia Tributaria o utilizar un simulador fiscal para asegurarte de incluir todas las deducciones posibles.

4. Errores en las ganancias patrimoniales
   Las ganancias patrimoniales derivadas de la venta de propiedades, acciones o inversiones deben declararse correctamente. Muchas personas olvidan incluirlas o calculan erróneamente las plusvalías, lo que puede derivar en ajustes por parte de Hacienda.

Cómo evitarlo: Lleva un registro detallado de las operaciones de compraventa de activos y consulta a un asesor si es necesario. Además, ten en cuenta que existen exenciones por reinversión en vivienda habitual o por ser mayor de 65 años.

5. Presentar la declaración fuera de plazo
   Olvidarse de presentar la declaración dentro del plazo establecido es otro error común que lleva a sanciones y recargos. Aunque existen plazos para la declaración anual de la renta, muchas personas olvidan las fechas o piensan que se extenderán.

Cómo evitarlo: Marca las fechas de inicio y fin de la campaña de la renta en el calendario. También es útil suscribirse a alertas de Hacienda o a servicios de gestoría que avisen de los plazos importantes.

6. No revisar el resultado de la declaración
   Al aceptar el borrador sin revisar el resultado final, se puede pasar por alto si es correcto el cálculo de lo que se debe pagar o recibir. A veces, un error de cálculo puede afectar el resultado y causar problemas a futuro.

Cómo evitarlo: Siempre revisa el resultado final antes de enviarlo. Si tienes dudas sobre el importe, consulta con un asesor fiscal, especialmente si el resultado es muy distinto al de años anteriores.

La declaración de la renta puede resultar complicada y, al estar sujetos a cambios fiscales anuales, es fácil cometer errores que pueden costarnos tiempo y dinero. Para evitar los problemas más comunes, es fundamental revisar los datos personales, verificar los ingresos y gastos, aplicar correctamente las deducciones, y presentar la declaración en el plazo establecido. Con una revisión detallada y el apoyo de herramientas de simulación o asesoría, se puede realizar una declaración precisa y evitar inconvenientes con Hacienda.

Para el 2025, los autónomos en España enfrentaran una serie de cambios que afectaran de manera significativa su cotización a la Seguridad Social,su gestión fiscal-administrativa y su relación con Hacienda. Ahora, no hablamos del ajuste en las bases de cotización habitual cada año, sino también del nuevo sistema de cotización (2023), en el que los trabajadores por cuenta propia no eligen su cuota de cotización, sino que se hace en función a los ingresos generados.

El propósito de esta iniciativa, impulsada por el Gobierno, es redistribuir la riqueza en lo que refiere a los trabajadores autónomos para, según comentan, mejorar la transparencia fiscal y combatir el fraude. Lo cierto es que estos cambios en la cuota de la Seguridad Social tienen lugar desde 2023, fecha en la que comenzó el nuevo sistema propuesto por el Real Decreto 665/2024, de 9 de julio, que establece un total de 15 franjas de cotización por ingreso que van de los 670 euros mensuales como ingreso mínimo hasta un máximo de 6.000 euros.

De esta manera, a partir de 2025 habrá tres ajustes: con base en la Renta, el impacto del MEI y la subida de las cuotas. En cuanto a la tributación, las novedades se encuentran en el régimen del IVA Franquiciado, la exención trimestral del MOD 303 y anual del MOD 390 y la factura electrónica.

¿Cómo funciona la cotización por ingresos reales?
En 2025 se consolida el sistema de cotización basado en ingresos reales. Esta medida pretende, tal y como indica su nombre, hacer que los autónomos paguen a la Seguridad Social en función de lo que realmente ganan. Hasta entonces, los autónomos podían elegir su base de cotización, sin importar sus ingresos, lo que permitía que muchos cotizaran por la base mínima, independientemente de sus beneficios.

Para poder entonces situarse en uno de los 15 tramos de cotización, los trabajadores por cuenta propia deberán presentar una previsión anual de ingresos a la Seguridad Social durante 2025. Esta previsión será para determinar el tramo que les corresponde. Si bien esto ha levantado críticas, el sistema ofrece flexibilidad permitiendo a los autónomos ajustar su cotización hasta seis veces al añoenfunción de las variaciones en sus ingresos. Esto supone una ventaja para aquellos cuya facturación se modifica significativamente a lo largo del año y conforme a la temporada.

Para que sea posible confirmar las bases de cotización en función de los ingresos, la Seguridad Social cruzará los datos con la Agencia Tributaria para comprobar si la previsión de ingresos coincide con los rendimientos reales declarados en la renta. Si un autónomo ha cotizado de más, recibirá una devolución. Sin embargo, si ha cotizado por debajo de lo que le correspondía, deberá abonar la diferencia. Este proceso lleva por nombre regularización de las cotizaciones y quienes no realicen los ajustes oportunos pueden enfrentarse a pagos adicionales al final del ejercicio.

¿Cuánto subirán las cuotas de autónomo en 2025?
El nuevo sistema de cotización implica un aumento de las cuotas para aquellos autónomos cuyos ingresos superen los 1.700 euros al mes. En estos casos, las cuotas se incrementarán entre 30 y 90 euros mensuales, lo que supondrá un aumento de entre 360 y 1.080 euros anuales. Los autónomos con mayores ingresos contribuirán más al sistema, equiparando sus cotizaciones con las de los trabajadores asalariados. De esta manera, las cuotas mensuales oscilarán en un rango que va desde los 225 hasta los 590 euros.

Por el contrario, los autónomos con ingresos inferiores a 670 euros mensuales verán reducida su cuota mínima, que pasará de 230 euros a 200 euros al mes, y para los que tienen rendimientos mensuales de entre 1.300 y 1.7000 euros (trabajadores adscritos al RETA), las cuotas permanecerán iguales. Cabe mencionar, que la mayoría de los autónomos se encuentran en este tramo, por lo que vale la pena verificar con antelación si es necesario hacer ajustes previos en la base de cotización.

En 2025 también se aplicará un aumento en el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), una medida introducida en 2023 para asegurar la sostenibilidad del sistema de pensiones. El MEI pasará del 0,7% al 0,8% de la base de cotización, lo que supondrá un pequeño incremento en las cuotas que los autónomos deberán abonar.

Por ejemplo, un autónomo que cotice por la base mínima del primer tramo (200 euros) tendrá que pagar 5,22 euros adicionales por el MEI, elevando su cuota a 205,22 euros.

Cambios en la tributación de los trabajadores autónomos: IVA franquiciado
El 2025 vendrá cargado de cambios a nivel fiscal para los trabajadores por cuenta propia. Por ejemplo, entrará en vigor la factura electrónica obligatoria para todos los autónomos. Esta medida busca reducir la carga administrativa, simplificando la presentación de impuestos y combatiendo el fraude fiscal. Los autónomos tendrán que emitir todas sus facturas electrónicamente, lo que supone un cambio importante, en especial para quienes no están familiarizados con las herramientas digitales.

Otra novedad es la introducción del IVA franquiciado, un nuevo régimen especial recogido en la Directiva Europea 2020/285 y cuyo plazo para implementarse en los Estados miembros vence en 2025. Este permitirá a los autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales no tener que presentar declaraciones trimestrales de IVA ni emitir facturas con IVA. Es decir, dentro de este nuevo régimen, los autónomos no estarán obligados a tramitar los modelos 303 trimestrales, ni el modelo 390 anual.

El objetivo de dicha medida es simplificar las obligaciones fiscales de los autónomos. Además, los autónomos podrán ofrecer precios más competitivos frente a las grandes corporaciones. La creciente concentración de poder de estas grandes estructuras, en detrimento de autónomos y pymes, ha llevado a la Unión Europea a considerarlos como un grupo vulnerable y a crear leyes para frenar los monopolios y el poder desmedido de ciertos conglomerados. La emisión de facturas sin IVA permitirá que sus productos o servicios sean más competitivos en el mercado.

Sin embargo, cabe aclara que aquellos que se acojan a este régimen no podrán deducir el IVA soportado en sus gastos, por lo que deberán valorar si este régimen les conviene según su nivel de gastos e inversiones. Además, quienes elijan el IVA franquiciado no podrán incrementar su volumen de negocio en más de un 10% anual, lo que limita su capacidad de crecimiento.

La contabilidad es un componente esencial en la gestión de cualquier negocio, y esto es especialmente cierto para las pequeñas empresas. Mantener una contabilidad organizada y precisa no solo es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también proporciona una visión clara de la salud financiera de la empresa. Aquí te presentamos algunos aspectos clave que debes tener en cuenta.

1. Registro de transacciones

Es fundamental llevar un registro meticuloso de todas las transacciones financieras. Esto incluye ingresos, gastos, compras y ventas. Un software de contabilidad puede facilitar este proceso, permitiendo una entrada de datos rápida y precisa. Mantener un registro organizado es esencial para preparar informes financieros y realizar la declaración de impuestos.

2. El balance general

El balance general es uno de los principales informes financieros que toda empresa debe elaborar. Este documento muestra la situación financiera de la empresa en un momento determinado, incluyendo activos, pasivos y patrimonio neto. Un balance general bien elaborado permite evaluar la liquidez y solvencia de la empresa.

3. El estado de resultados

Este informe muestra los ingresos y gastos de la empresa durante un período específico, permitiendo determinar si el negocio está generando ganancias o pérdidas. Analizar el estado de resultados es crucial para tomar decisiones informadas sobre costos y precios.

4. Cumplimiento de obligaciones fiscales

Las pequeñas empresas tienen diversas obligaciones fiscales que deben cumplir, como la declaración del IVA, impuestos sobre sociedades y retenciones. Contar con un asesor contable te ayudará a asegurarte de que estás cumpliendo con todas las normativas y evitando sanciones.

5. Planificación financiera

La contabilidad no solo implica registrar datos, sino también analizarlos para tomar decisiones estratégicas. La planificación financiera es vital para el crecimiento de la empresa. Esto incluye prever flujos de caja, identificar oportunidades de inversión y establecer presupuestos.

6. Auditorías y revisiones

Realizar auditorías periódicas es una buena práctica para mantener la integridad de tus registros contables. Esto puede ayudar a identificar errores o áreas de mejora, garantizando que tu contabilidad sea siempre precisa y transparente.

La contabilidad es una herramienta fundamental para el éxito de cualquier pequeña empresa. No solo ayuda a cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también proporciona una visión clara del estado financiero del negocio, permitiendo tomar decisiones informadas y estratégicas. Considerar la contratación de un asesor contable puede facilitar enormemente este proceso, permitiéndote enfocarte en lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.

En un mundo financiero cada vez más complejo, contar con un asesor financiero puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso en la gestión de tus finanzas. Aunque algunas personas pueden sentirse cómodas manejando sus inversiones y ahorros por su cuenta, hay numerosas ventajas que ofrece un profesional experimentado. Aquí te presentamos algunos de los principales beneficios de contratar un asesor financiero.

1. Personalización de estrategias

Un asesor financiero trabaja contigo para comprender tus objetivos y circunstancias personales. Esto les permite diseñar un plan financiero adaptado a tus necesidades específicas, ya sea ahorrar para la educación de tus hijos, planificar tu jubilación o invertir en un negocio.

2. Conocimiento del mercado

Los asesores financieros están al tanto de las tendencias y cambios en el mercado. Su experiencia les permite identificar oportunidades de inversión y asesorarte sobre los riesgos asociados. Esto es especialmente valioso en un entorno económico cambiante, donde la información y la estrategia son clave para el éxito.

3. Planificación fiscal eficiente

Un buen asesor no solo se centra en la inversión, sino también en la optimización fiscal. Pueden ayudarte a entender las deducciones disponibles y a planificar tus inversiones de manera que minimicen la carga fiscal, permitiéndote conservar más de tus ganancias.

4. Gestión de riesgos

La inversión siempre implica riesgos, y un asesor financiero te ayudará a evaluar tu tolerancia al riesgo y a construir un portafolio diversificado que proteja tu capital. La diversificación es crucial para mitigar pérdidas y garantizar que tu inversión sea sostenible a largo plazo.

5. Ahorro de tiempo

Gestionar tus finanzas y estar al tanto de las fluctuaciones del mercado puede ser una tarea que consume mucho tiempo. Un asesor financiero se encarga de estos aspectos, permitiéndote dedicar más tiempo a tus actividades personales y profesionales.

6. Tranquilidad

La seguridad de saber que un experto está gestionando tus finanzas puede aliviar el estrés y la ansiedad. Puedes tener la confianza de que tus decisiones financieras están en manos competentes, lo que te permite enfocarte en tus metas y aspiraciones.

Contratar un asesor financiero no es solo una decisión inteligente, sino una inversión en tu futuro financiero. Con su ayuda, podrás navegar el complejo mundo de las finanzas con mayor seguridad y eficacia, asegurando que tus recursos se utilicen de la mejor manera posible. Si estás buscando maximizar tus ahorros, planificar tu jubilación o simplemente llevar un control más efectivo de tus finanzas, un asesor financiero puede ser tu mejor aliado.