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Guía práctica para emprendedores: ¿Cómo elegir la forma jurídica de tu negocio?

Escrito por Alvaro Muñoz Gutiérrez en 01/06/2023. Publicado en Blog.

Uno de los primeros pasos cruciales para iniciar tu negocio es decidir la forma jurídica bajo la cual operará. Esta elección tendrá un impacto significativo en aspectos legales, fiscales y de responsabilidad, por lo que es fundamental tomar una decisión informada. En este artículo, te guiaremos a través de los diferentes tipos de formas jurídicas y te proporcionaremos los factores clave a considerar al elegir la más adecuada para tu emprendimiento.

Empresario Individual (Autónomo):

Descripción: Se trata de una persona que opera un negocio por cuenta propia, sin la necesidad de constituir una entidad legal separada.
Ventajas: Fácil y rápido de establecer, control total del negocio, poca burocracia y costos administrativos reducidos.
Consideraciones: Responsabilidad ilimitada (tu patrimonio personal se encuentra en riesgo), dificultades para obtener financiamiento y limitaciones para la contratación de empleados.

Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL):

Descripción: Una entidad legal independiente formada por uno o más socios que contribuyen con capital y comparten responsabilidades y beneficios.
Ventajas: Responsabilidad limitada de los socios, mayor capacidad para obtener financiamiento y posibilidad de atraer inversionistas externos.
Consideraciones: Requisitos formales para su constitución y administración, mayor complejidad contable y fiscal, y restricciones en la transferencia de participaciones.

Sociedad Anónima (SA):

Descripción: Una entidad legal formada por accionistas que poseen acciones en proporción a su inversión, con un órgano de administración a cargo de la gestión del negocio.
Ventajas: Responsabilidad limitada de los accionistas, mayor capacidad para obtener financiamiento, transferencia más sencilla de acciones y mayor reputación comercial.
Consideraciones: Requisitos formales y de divulgación más rigurosos, mayor complejidad en la administración, y mayores costos iniciales y anuales de funcionamiento.

Sociedad Limitada de Nueva Empresa (SLNE):

Descripción: Una forma jurídica especial destinada a pequeñas y medianas empresas con un capital social limitado.
Ventajas: Procedimientos de constitución simplificados, responsabilidad limitada de los socios y beneficios fiscales y de seguridad social en algunos países.
Consideraciones: Restricciones en el tamaño y el capital social, limitaciones en la transferencia de participaciones y requisitos específicos según la legislación de cada país.

La elección de la forma jurídica adecuada es un paso crucial para el éxito de tu negocio. Evalúa cuidadosamente los factores discutidos anteriormente, como tus objetivos comerciales, nivel de responsabilidad deseado, necesidades de financiamiento y complejidad administrativa. Además, es importante buscar asesoramiento legal y contable para garantizar que tu elección cumpla con los requisitos legales y fiscales específicos de tu país. ¡Tómate el tiempo necesario para elegir sabiamente y establecer una base sólida para el crecimiento y desarrollo de tu emprendimiento!

Abierta la primera convocatoria del nuevo programa de ayudas digitales para pymes

Escrito por Alvaro Muñoz Gutiérrez en 04/04/2023. Publicado en Blog.

Ya está en marcha la primera convocatoria del programa “Generación D”, que cuenta con 53 entidades para impartir sus programas formativos por todo el territorio nacional.

Dentro del marco del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, el Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital ha creado este paquete de ayudas digitales para pymes con el propósito de implementar su transformación tecnológica.

La iniciativa “Generación D” tiene como objetivo ofrecer más posibilidades de crecimiento e internacionalización para todos los autónomos que tengan una empresa, así como mejorar su productividad y rentabilidad.

¿En qué consiste el programa Generación D?

El objetivo es ofrecer un programa de formación y mentorización a personas de equipos directivos de pymes y a sus trabajadores, así como a jóvenes desempleados que quieran prepararse para contribuir a la transformación digital de dichas empresas.

El programa se articula en dos itinerarios diferentes:

Generación Digital Pymes. Formación y mentorización en transformación digital para personas de equipos directivos y cualificación de personas empleadas en pymes.

A través de esta formación, los profesionales directivos de pymes, de entre 10 y 249 empleados, van a adquirir los conocimientos y las habilidades necesarias para impulsar la digitalización de sus empresas.
Generación Digital Agentes del Cambio. Formación y mentorización a jóvenes desempleados y a trabajadores de pymes para ser los expertos que contribuirán al proceso de digitalización de la pyme.

Su finalidad es permitir su incorporación o recalificación en el mercado laboral como partes activas de la transformación digital.

Abierto el plazo de preinscripción de la primera convocatoria de Generación D

Esta primera convocatoria va a suponer una inversión de 199 millones de euros: 147,5 millones para el cambio cultural en pymes y 51,5 millones para los agentes del cambio.

Así, se van a formar 56.740 personas de equipos directivos de pymes y a 19.800 agentes del cambio (el 70 % jóvenes en desempleo y el 30 % jóvenes trabajadores de pymes).

Ya se encuentran abiertos los plazos de preinscripción para los programas de Generación D, tanto para directivos y trabajadores de pymes como para personas desempleadas.

Se encuentran disponibles en la página web de Acelera pyme.

Este plan se ejecuta paralelamente al reparto del Kit Digital con la finalidad de mejorar las habilidades digitalizadoras de los autónomos que tengan una pyme y de sus empleados.

Ayudas digitales para pymes a favor del comercio

Este programa pionero tiene el propósito de ofrecer visibilidad al rol fundamental de la digitalización en la mejora de la experiencia de los propios clientes, situándolos en el centro del proceso de venta y ofreciendo así soluciones más específicas a sus necesidades.

Además, permitirá tomar conciencia de cómo la tecnología impacta en los negocios y de la relevancia del análisis de datos en la toma de decisiones a nivel empresarial.

El paquete de ayudas digitales para pymes es una excelente oportunidad para preparar el tejido empresarial en la implementación de actuaciones específicas dentro de un plan de acción concreto e innovador.

Por otro lado, también permitirá reducir la brecha digital por cuestiones de género, ya que ayudará a incrementar el número de mujeres formadas en la gestión digital de la pyme.

Por qué es tan importante la vida laboral y cómo puedes conseguirla: estas son tus opciones

Escrito por Alvaro Muñoz Gutiérrez en 01/03/2023. Publicado en Blog.

Es probablemente la joya de la corona de todos los documentos de los trabajadores. La vida laboral es esa nota a la que se recurre de forma periódica y que funciona como una especie de biblia con los datos más importantes respecto a nuestro presente y a nuestro futuro.

¿Por qué es tan importante la vida laboral? El resumen es que incluye todos los datos referentes a las cotizaciones que hemos realizado hasta el momento, por lo que es el documento de referencia para que el trabajador sepa cuáles son esas cotizaciones de cara a poder conseguir en el futuro una pensión de jubilación.

Pero no solo eso: la Seguridad Social explica en su revista online que «incluye los días que ha estado de alta, regímenes en que ha estado de alta, las fechas concretas de cada alta/baja o variación de datos, si ha tenido algún tipo de coeficiente de parcialidad o el grupo de cotización en el que ha estado de alta».

Por qué hay que descargarse la vida laboral

Por eso es importante consultar de forma periódica la vida laboral, ya que nos permite hacernos a la idea de cuál es nuestro nivel de cotización, algo especialmente relevante cuando estamos cerca de necesitar alguna prestación de la Seguridad Social o el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) que requiera la acreditación de ciertos niveles de cotización.

Además, la comprobación cada cierto tiempo de la vida laboral es muy recomendable para que el trabajador certifique que no tiene errores y esos datos que contiene son efectivamente ciertos: de lo contrario deberá pedir su corrección a la Seguridad Social, dado que los datos del organismo son los oficiales a todos los efectos y en caso de no corregirlos la situación del trabajador no sería la verdadera.

Cómo conseguir la vida laboral con certificado digital

Sea como fuere, es importante disponer de un rápido acceso a la vida laboral. Esto se puede conseguir a través de Import@ss, la plataforma de trámites online de la Seguridad Social.

Para ello, es preciso ingresar en el servicio ‘Informe de tu vida laboral’, disponible en este enlace de Import@ss. La Seguridad Social explica que la información que contiene la vida laboral («todas tus situaciones de alta y baja en los distintos regímenes y el número de días que has estado en alta») se consigue de forma actualizada a la fecha de consulta y se puede filtrar por fechas, trabajos, regímenes…

Solo se obliga al ciudadano a una cosa para conseguir la vida laboral: a disponer de un certificado digital (puede conseguirlo en cuatro sencillos pasos), un DNI electrónico o Cl@ve o bien a hacer el trámite vía SMS siempre que se haya registrado previamente el número de teléfono móvil en la base de datos de la Seguridad Social.

Si se dispone de alguno de estos métodos de acceso, el trabajador podrá conseguir la vida laboral en menos de un minuto. Además, también podrá conseguirla si accede a su área personal de Import@ss, en la que se le dará la opción de descargar el informe.

Cómo conseguir la vida laboral sin certificado digital

De la misma forma, tanto en una como otra opción se le facilitará al trabajador la posibilidad de «solicitar la incorporación o modificación de datos si detectas errores«, explica la Seguridad Social en Import@ss.

¿Y si el ciudadano no tiene un certificado digital, DNI electrónico o similares? También podrá pedir la vida laboral, pero de una forma distinta: solicitando el envío del informe de vida laboral a su propio domicilio, lo que tradicionalmente se ha venido conociendo como el envío de la carta de la vida laboral.

Se debe pedir a través de este enlace de Import@ss, pero sin necesidad de mayores requisitos que una conexión estable a internet. Solo hay que rellenar la información que pide el formulario (nombre, apellidos, DNI o NIE, fecha de nacimiento y un correo electrónico) y la dirección a la que se quiere enviar la vida laboral. Eso sí: la dirección aportada debe coincidir con la que conste en la base de datos de la Seguridad Social para que el envío pueda realizarse.

Autoconsumo en el IVA: qué es y cómo se declara

Escrito por Alvaro Muñoz Gutiérrez en 01/02/2023. Publicado en Blog.

A través de la declaración de autoconsumo de IVA, como autónomo tienes la obligación de repercutir y pagar el IVA de las prestaciones de uso de bienes o servicios que has hecho a título gratuito.

¿En qué consiste el autoconsumo del IVA?

El objetivo de la declaración de autoconsumo del IVA es evitar que realices consumos privilegiados sin repercutir el IVA que te corresponde.

Para entender mejor este concepto, puedes pensar en el siguiente ejemplo: si una empresa adquiere ordenadores, con la respectiva deducción de IVA, y estos se destinan al uso personal o se donan gratuitamente a amigos y familiares, se trataría de un caso de autoconsumo sujeto a IVA.

Lo que significa que habría que declarar tal adquisición y pagar el impuesto correspondiente.

En España, el autoconsumo del IVA se regula por la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido, concretamente en los artículos 9, por lo que se refiere a los bienes, y 12, con respecto a los servicios.

Según esta normativa, el autoconsumo de bienes y servicios está sujeto al IVA cuando el soportado en la compra de un producto o servicio se puede deducir, aunque sea de forma parcial.

Además, es imprescindible que los bienes o servicios sean parte de tu patrimonio empresarial.

En resumen, lo que se busca legalmente es la neutralidad del impuesto y que se repercutan las cuotas previamente deducidas.

Autoconsumo de bienes

En la declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) el autoconsumo de bienes se refiere a la utilización de bienes para tu uso personal, en lugar de venderlos a otras personas o empresas.

Se define en los siguientes casos como:

Cesión gratuita de bienes del patrimonio empresarial al personal o a ti mismo (sujeto pasivo) para uso particular.
Transferencia gratuita del poder de disposición de los bienes corporales que integren tu patrimonio empresarial.
Cambio de afectación de un bien corporal de un sector a otro diferente de su categoría profesional, si esto no se debe a la modificación de una normativa.

Autoconsumo de servicios

Se considera autoconsumo de servicios, a efectos del IVA, cuando realizas alguna de estas operaciones sin contraprestación:

Transferencia de los derechos sobre la propiedad empresarial o profesional a tu patrimonio personal.
Uso de los medios profesionales y empresariales para fines personales externos a la actividad.
Prestación de servicios gratuitos a terceros.

Diferentes tipos de autoconsumo del IVA

Por norma general, debes diferenciar dos tipos de autoconsumo de IVA:

El externo se refiere a un bien o servicio ofrecido por tu empresa y que beneficia gratuitamente, de forma particular y privada, a ti mismo o a terceros.
El interno se refiere al consumo de bienes o servicios que se mantienen dentro del propio proceso productivo de tu empresa. Se puede dar de dos formas:
- Cuando los bienes usados en tu actividad empresarial se destinan a otra, pero dentro de un sector diferente.
- Cuando utilizas existencias o bienes de activo corriente de tu empresa como bienes de inversión dentro de esta.

¿Cómo declarar el autoconsumo del IVA?

El autoconsumo del IVA se indica en la declaración del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) correspondiente al período en el que hayas hecho las compras de bienes o servicios.

En la declaración del IVA, debes incluir el valor de las adquisiciones que se consideren autoconsumo en el campo correspondiente de la declaración y aplicar el tipo reducido del IVA al total.

Es importante tener en cuenta que debes guardar justificante de las compras que consideras autoconsumo para poder acreditar que tu empresa cumple con los requisitos establecidos por la ley.

En algunos casos, puedes tener la opción de aplicar el autoconsumo del IVA de forma automática, sin tener que incluir las compras en la declaración del IVA.

Esto suele ser posible cuando realizas adquisiciones a otras empresas que están sujetas al régimen de mínimos o a ciertos regímenes especiales.

En estos casos, debes informar a la Administración Tributaria de la aplicación del autoconsumo del IVA de forma previa.

Excepciones al autoconsumo del IVA

Puedes distinguir algunos casos especiales que no se consideran como autoconsumo del IVA, por ejemplo, cuando no puedes deducir completamente el impuesto en los bienes y servicios adquiridos.

Otra excepción es si los bienes han sido parte de regalos o de muestras comerciales, de hecho, en este caso no estarían sujetos al IVA.

Finalmente, no hablamos de autoconsumo del IVA cuando el cambio del bien se ha producido por modificaciones tributarias o si se debe a un cambio en el IVA. Por ejemplo, si los bienes pasan de un régimen general a uno simplificado.